증여세 면제 한도액은 증여받은 재산에 대해 납부해야 하는 증여세를 면제받을 수 있는 금액입니다. 2024년 기준 증여세 면제 한도액은 직계존속, 배우자, 직계비속, 형제자매, 기타 친족 순으로 5,000만원, 6,000만원, 1,000만원, 1,000만원, 1,000만원입니다. 아래 글에서 자세히 알아보겠습니다.
증여세 면제 한도액, 2024년 기준은?
증여세는 재산을 증여받은 자가 증여받은 재산에 대해 납부해야 하는 세금입니다. 증여세는 증여받은 재산의 가액에 따라 납부세액이 결정되며, 증여받은 재산의 가액이 일정 금액 이하인 경우에는 증여세가 면제됩니다.
그렇다면 2024년 기준 증여세 면제 한도액은 어떻게 될까요? 아래 표를 참고해 주세요.!
표) 2024년 기준 증여세 면제 한도액
| 관계 | 증여세 면제 한도액 |
| 직계존속으로부터 증여받은 재산 | 5,000만원 |
| 배우자로부터 증여받은 재산 | 6,000만원 |
| 직계비속, 형제자매, 기타 친족으로부터 증여받은 재산 | 1,000만원 |
| 그 밖의 자에 대한 증여 | 100만원 |

증여세 면제 한도액은 10년 단위로 적용됩니다. 즉, 2024년에 증여받은 재산의 가액이 5,000만 원 이하인 경우에는 증여세가 면제됩니다.
증여세 면제 한도액을 초과하여 증여받은 재산에 대해서는 증여세를 납부해야 합니다.
증여세는 증여받은 재산의 가액에 따라 누진세율로 부과됩니다.
증여세를 납부해야 하는 경우, 증여받은 날로부터 30일 이내에 신고 및 납부해야 합니다. 신고 및 납부를 하지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있습니다.
증여세 면제 한도액에 대한 상세한 내용은 국세청 홈페이지(국세청 상세내용 바로가기)에서 확인할 수 있습니다.
증여세 면제 한도액에 대해서 사람들이 많이 궁금해하는 점 3가지
증여세 면제 한도액 계산방법은?
그렇다면 증여세 면제 한도액은 어떻게 계산되나요?
증여세 면제 한도액은 10년 단위로 적용됩니다. 따라서, 2024년에 증여받은 재산의 가액이 5,000만원 이하인 경우에는 증여세가 면제됩니다.
예를 들어, 2024년에 아버지로부터 5,000만 원을 증여받고, 2025년에 어머니로부터 5,000만원을 증여받는 경우, 총 증여액은 10,000만 원이지만, 증여세 면제 한도액을 초과하지 않으므로 증여세가 면제됩니다.
증여세 면제 한도액은 누가 적용받을 수 있나요?
증여세 면제 한도액은 증여받은 자의 관계에 따라 적용됩니다. 2024년 기준으로, 직계존속으로부터 증여받은 재산은 5,000만 원, 배우자로부터 증여받은 재산은 6,000만 원, 직계비속, 형제자매, 기타 친족으로부터 증여받은 재산은 1,000만 원, 그 밖의 자에 대한 증여는 100만 원이 증여세 면제 한도액입니다.
증여세 면제 한도액을 초과하여 증여받은 경우 어떻게 되나요?
증여세 면제 한도액을 초과하여 증여받은 재산에 대해서는 증여세를 납부해야 합니다. 증여세는 증여받은 재산의 가액에 따라 누진세율로 부과됩니다.
예를 들어, 2024년에 아버지로부터 5,000만 원을 증여받고, 2025년에 어머니로부터 10,000만 원을 증여받는 경우, 총증여액은 15,000만 원이지만, 증여세 면제 한도액을 초과한 5,000만 원에 대해서는 증여세를 납부해야 합니다.
증여세는 증여받은 날로부터 30일 이내에 신고 및 납부해야 합니다. 신고 및 납부를 하지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있습니다.
2024년 증여세 면제 한도액, 얼마나 될까?
증여세란 타인으로부터 재산을 무상으로 취득하는 경우 부과되는 세금입니다. 우리나라는 상속세 및 증여세법 제4조에 의거하여 증여재산가액(무상으로 이전받은 재산가액)에서 다음의 금액을 공제한 후 10%~50%의 세율을 적용하여 계산합니다.
상황별 증여세 면제 한도액
- 배우자로부터 증여받는 경우 6억 원
- 직계존속으로부터 증여받는 경우 5천만 원 (미성년자는 2천만 원)
- 직계비속으로부터 증여받는 경우 5천만 원 (미성년자는 2천만 원)
- 기타 친족으로부터 증여받는 경우 1천만 원
부모님께 용돈 드리는 것도 증여세 대상인가요?
용돈과 같이 생활비 또는 교육비 등 통상적인 수준의 금품은 증여세 과세대상이 아닙니다. 다만, 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비 또는 교육비라고 하더라도 해당 명목으로 받은 금액이 객관적으로 타당한 범위를 초과하는 경우에는 증여세가 과세될 수 있습니다.
제가 지금 살고 있는 아파트 명의가 아버지명의로 되어있는데, 이 아파트를 저에게 양도하면 증여세가 나오나요?
아버지께서 돌아가시기 전에 아들인 귀하에게 부동산을 양도하는 경우로서 대가를 받고 양도하는 경우에는 「상속세 및 증여세법」 상 증여행위에 해당되지 아니하므로 증여세가 과세되지 않습니다. 그러나 저가양도 시에는 시가와의 차액만큼 이익을 얻은 것으로 보아 양도소득세가 과세됩니다.
결혼하면서 아내에게 현금 4천만 원을 줬는데 이것도 증여세 신고해야 하나요?
배우자 간의 증여는 6억 원까지 공제되므로 위 사례에서는 증여세가 과세되지 않습니다. 이경우 증여세 면제 한도액에 해당되지 않습니다.
결혼식 때 양가 부모님께 드리는 돈이라도 무조건 증여세 납부의무가 없다고 생각하시는 분들이 많은데요, 나중에 세무조사 시 문제가 될 수 있으니 주의하세요!
이처럼 증여세란 재산을 무상으로 이전받을 때 내는 세금입니다. 부모님에게 용돈을 받는 경우나 결혼하면서 혼수를 준비하는 경우 등 다양한 상황에서 증여라는 개념이 적용될 수 있죠.
하지만 이렇게 일상생활에서 자주 일어나는 일이다 보니 많은 사람들이 이 부분에 대해 정확히 알지 못하고 넘어가는 경우가 많아요. 그래서 아래에서는 증여세 면제 조건에 대해서 알아보고자 합니다.
부모님께 받은 돈은 무조건 증여세를 내야 하나요?
네 아닙니다! 만약 10년 이내에 부모님으로부터 2천만 원 이하의 금액을 증여받았다면 증여세를 내지 않아도 됩니다. 즉, 성인 자녀라면 5천만 원까지는 증여세 없이 증여받을 수 있다는 말이죠.
다만 주의해야 할 점은 미성년자가 1천5백만 원 이상을 증여받는다면 증여세를 내야 한다는 점이에요. 또한 배우자는 6억 원까지 증여세 없이 증여받을 수 있답니다. 위 표의 증여세 면제 한도액을 참고해 주세요.
결혼준비하는데 드는 비용도 증여세 대상인가요?
아니요! 그렇지 않습니다. 혼인신고 후 부부 공동명의로 주택을 구입하거나 전세자금을 마련한다면 자금출처조사대상에서 제외됩니다. 물론 둘 중 한 사람 명의로 취득했다면 조사대상이 될 수 있으니 참고하세요.
오늘은 증여세 면제조건에 대해서 알아보았는데요, 조금이나마 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 다음시간엔 더욱 유익한 주제로 찾아올게요~
증여세 면제 한도액은 10년 단위로 적용되므로, 2024년에 증여받은 재산의 가액이 5,000만 원 이하인 경우에는 증여세가 면제됩니다. 증여세 면제 한도액을 초과하여 증여받은 재산에 대해서는 증여세를 납부해야 합니다.
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